부가가치세 신고
과세 기간별 매출·매입 세금계산서를 대조하고, 신고서에 반영할 항목을 정리합니다. 거래처별로 미발행·미수취 건을 확인해 두면 신고 직전에 다시 뒤지지 않아도 됩니다.
자료 찾기
어떤 순서로 보면 좋을까요
자료는 크게 두 시기로 나뉩니다. 도입을 검토하는 단계에서는 현재 장부 방식과 거래 구조를 정리하는 자료가 필요하고, 도입한 뒤에는 매달 반복되는 마감과 신고 일정을 관리하는 자료가 필요합니다. 아래 목록에서 지금 상황에 맞는 항목을 먼저 펼쳐 보세요.
도입 전 체크리스트
현재 장부 방식, 담당자 수, 사용 중인 은행과 카드, 판매 채널, 외부 세무 담당자 여부를 먼저 정리합니다. 이 다섯 가지가 정해지면 필요한 기능 범위가 좁혀집니다. 체크리스트를 작성해 두면 상담 시간도 줄어듭니다.
- 현재 장부 방식 엑셀 파일인지, 데스크톱 회계 프로그램인지, 세무 대리인에게 전적으로 맡기고 있는지 적어 둡니다. 지금 쓰는 방식에 따라 이전해야 할 자료의 양이 달라집니다.
- 담당자 수 장부를 직접 입력하는 사람이 몇 명인지, 대표가 겸하는지 정리합니다. 계정 권한과 승인 절차를 어디까지 둘지 결정하는 기준이 됩니다.
- 은행과 카드 거래가 발생하는 계좌와 법인카드 목록을 적습니다. 어떤 금융기관과 연결할지 정해지면 거래 내역을 불러오는 범위도 함께 정해집니다.
- 판매 채널 자체 결제, 오픈마켓, 정기 결제처럼 매출이 들어오는 경로를 나열합니다. 채널마다 정산 주기가 다르므로 매출 인식 시점을 미리 정해 두는 편이 좋습니다.
- 외부 세무 담당자 세무 대리인이나 외부 회계 담당자가 있는지, 있다면 어디까지 위임할지 정리합니다. 협업 범위를 정해 두면 자료를 주고받는 방식이 단순해집니다.
세무 신고 일정 정리
부가가치세와 원천세 신고 일정은 매년 반복됩니다. 신고 직전에 자료를 모으지 않도록 평소에 증빙을 거래 단위로 붙여 두는 습관이 중요합니다. 일정표를 만들어 두면 담당자가 바뀌어도 놓치지 않습니다. 아래는 신고 주기별로 미리 준비해 두면 좋은 항목입니다.
원천세 신고
급여와 사업소득 지급 내역을 기준으로 원천징수 내역을 확인합니다. 인원이 바뀌는 달에는 지급 내역을 먼저 확정해 두는 편이 안전합니다.
평소 준비
신고 달에만 몰아서 자료를 모으면 누락이 생기기 쉽습니다. 거래가 발생한 주에 증빙을 붙여 두면 신고 기간에 확인할 항목이 줄어듭니다.
증빙 관리 가이드
세금계산서, 카드 영수증, 계약서를 어떻게 보관할지 기준을 정합니다. 종이로 받은 증빙은 촬영해 올려 두면 같은 방식으로 관리됩니다. 거래와 증빙이 연결되어 있으면 감사 대응이 쉬워집니다.
세금계산서
발행·수취 건을 거래처와 기간으로 묶어 둡니다.
카드 영수증
사용 목적과 담당자를 함께 남겨 둡니다.
계약서
금액과 기간이 바뀔 때 이전 버전도 남겨 둡니다.
장부 마감 순서
월 마감은 은행 거래 확인, 카드 전표 처리, 세금계산서 대조, 미수금 점검 순서로 진행하는 경우가 많습니다. 순서를 정해 두면 담당자가 바뀌어도 같은 방식으로 이어집니다. 아래 순서를 그대로 쓰거나, 우리 회사 거래 구조에 맞게 조정해 문서로 남겨 두세요.
은행 거래 확인
월말 잔액과 거래 내역을 장부에 반영합니다. 아직 분류하지 않은 입출금 건을 이 단계에서 정리해 둡니다.
카드 전표 처리
법인카드 사용 내역을 계정과목에 맞게 배분합니다. 사용 목적이 불분명한 건은 담당자에게 확인해 메모를 남깁니다.
세금계산서 대조
발행분과 수취분을 거래처별로 맞춰 봅니다. 금액이 어긋난 건은 원인을 확인해 기록해 둡니다.
미수금 점검
회수되지 않은 금액과 예정 입금일을 확인합니다. 오래된 건은 별도로 표시해 다음 달로 넘기지 않도록 합니다.
이커머스 정산 확인
채널별 정산 주기와 반품 처리 방식을 정리합니다. 매출 인식 시점을 기준으로 삼으면 월 마감이 밀리지 않습니다. 오픈마켓과 자체 결제가 섞여 있으면 채널마다 정산일이 달라, 같은 달 매출이라도 장부에 잡히는 시점이 갈립니다. 채널별 정산일과 반품 마감일을 한 표에 적어 두고, 매출 인식 기준을 문서로 정해 두는 편이 좋습니다.
- 채널별 정산 주기와 입금일을 적어 둡니다.
- 반품·취소 건의 처리 방식을 정산 담당자와 맞춰 둡니다.
- 매출 인식 시점을 기준으로 월 마감 일정을 잡습니다.
자금 관리 점검표
통장 잔액, 예정 지출, 미수금, 세금 납부 일정을 한 번에 확인하는 항목입니다. 지출이 겹치는 달을 미리 파악하는 데 씁니다. 네 가지를 같은 시점에 놓고 보면, 급여일과 부가가치세 납부일이 겹치는 달처럼 자금이 몰리는 구간을 미리 알 수 있습니다.
통장 잔액
오늘 기준 사용 가능한 금액을 확인합니다.
예정 지출
이번 달 나갈 고정비와 변동비를 적습니다.
미수금
입금 예정일과 금액을 함께 확인합니다.
세금 납부 일정
신고·납부 일정을 지출 계획에 함께 넣습니다.
처음 담당자를 위한 용어 정리
분개, 전표, 증빙, 미수금, 정산 같은 용어를 실무 맥락에서 설명합니다. 회계를 처음 맡은 담당자가 장부를 읽는 데 필요한 최소한의 개념입니다. 단어를 외우기보다, 그 단어가 장부 어디에 쓰이는지 함께 보세요.
- 분개
- 하나의 거래를 차변과 대변으로 나눠 적는 기록입니다. 돈이 어디서 들어와 어디로 나갔는지 짝으로 남깁니다.
- 전표
- 거래를 장부에 반영하기 위해 묶어 둔 단위입니다. 같은 건은 전표 하나로 처리하고, 나중에 근거를 확인할 수 있게 남깁니다.
- 증빙
- 거래가 실제로 있었다는 것을 보여 주는 자료입니다. 세금계산서, 영수증, 계약서가 여기에 해당합니다.
- 미수금
- 물건이나 용역은 넘겼지만 아직 받지 못한 금액입니다. 입금 예정일과 함께 관리해야 회수 시점을 놓치지 않습니다.
- 정산
- 판매 채널이 수수료와 반품을 반영해 실제 입금액을 확정하는 과정입니다. 채널마다 주기가 다릅니다.
- 마감
- 한 기간의 거래를 확정하고 장부를 닫는 작업입니다. 마감 뒤에는 임의로 고치지 않고 조정 기록으로 남깁니다.
자료를 활용하는 방법
체크리스트는 도입 상담 전에, 일정표와 가이드는 도입 후 매달 활용하는 것을 권장합니다. 필요한 자료를 먼저 받아 두고 상담에서 세부 내용을 확인하세요. 자료는 상담 신청을 통해 받을 수 있고, 담당자가 우리 회사 거래 구조에 맞춰 확인할 항목을 함께 안내합니다.
자료실 문의 안내
자료 내용이나 도입 절차에 대해 궁금한 점은 문의 폼이나 전화로 확인하실 수 있습니다. 상담 시간은 평일 09:00 - 18:00이며, 주말과 공휴일은 운영하지 않습니다.
- 전화
- +82-2-555-0143
- 주소
- 대한민국 서울특별시 강남구 테헤란로 152
자료는 누구나 받을 수 있나요?
네. 도입을 검토 중인 사업자라면 상담 신청을 통해 자료를 받을 수 있습니다. 사업자등록번호와 담당자 연락처를 남겨 주시면 필요한 자료를 안내해 드립니다.
회계를 처음 배우는 담당자도 활용할 수 있나요?
용어 정리와 마감 순서 자료는 회계를 처음 맡은 담당자를 기준으로 구성했습니다. 분개와 전표 같은 단어가 낯설어도 장부에서 어디에 쓰이는지 함께 설명해 두었으니, 순서대로 따라가면 됩니다.
기존 장부를 그대로 옮길 수 있나요?
쓰고 있는 장부 방식에 따라 옮기는 범위가 달라집니다. 체크리스트의 다섯 항목을 먼저 정리해 두면, 상담에서 어떤 자료를 어떤 순서로 옮길지 확인할 수 있습니다.
자료 내용이 실제 신고 일정과 다르면 어떻게 하나요?
자료실의 일정표는 반복되는 실무 흐름을 정리한 참고 자료입니다. 실제 신고 기한과 세부 요건은 사업 형태와 과세 유형에 따라 달라질 수 있으므로, 최종 확인은 세무 대리인이나 관할 세무서 기준으로 진행하시길 권합니다.